Курсы валют по ЦБ РФ
Курсы валют по ЦБ РФ

Офшоры - это плохо

Почему мы не рекомендуем пользоваться этим способом

В настоящее время в мире сложилась тенденция по всеобщей борьбе с офшорами, где источники денег неочевидны, а налогообложение отсутствует. Глобально, на уровне международных организаций, решено, что реальные бенефициары должны быть явными, а налоги - платиться хотя бы в одной стране. Регулирование принятых решений в основном осуществляется в рамках законодательства о противодействии легализации средств и отмыванию доходов, принятого как отдельно на локальном уровне в большинстве стран, так и на уровне международных организаций.

Технически функция по контролю выполнения принятых решений легла на банки и иные финансовые организации, которые фактически являются инструментами для реализации любых транзакций, включая спорные. Для повышения мотивации банковских организаций к сотрудничеству законодатели предусмотрели достаточно серьезные санкции – начиная от высоких штрафов на сами банки вплоть до отзыва лицензии и прекращения бизнеса и заканчивая персональной уголовной и финансовой ответственностью причастных клерков. Таким образом, личные и корпоративные риски банковских служащих и самих банков сейчас перекрывают потенциальную финансовую выгоду от ведения сомнительного клиентского бизнеса.

На практике финансовые организации (и банки, в первую очередь) вынуждены внедрять достаточно жесткие правила по принятию клиентов и последующей транзакционной проверке их бизнеса (KYC / know your client и compliance). Причем проверяются не только вновь открываемые счета и компании, но и исторически действующие бизнесы и персональные сбережения.

Такие проверки проводятся по трем направлениям:

  • источники благосостояния клиента в целом (source of wealth – история возникновения капитала и развития бизнеса);
  • источники происхождения средств (source of funds – история происхождения конкретных денег, транзакционно, включая контрагентов);
  • выполнение требований налогового законодательства (tax compliance – факт декларирования и уплаты налогов). 

При прочих равных, оффшоры в их классическом понимании, очевидно, подобную проверку пройти не смогут, как минимум, по последнему пункту. В связи с этим большинство банков, дорожащих своей репутацией и лицензией, по умолчанию отказываются рассматривать возможность открытия счета и ведения операций по подобным компаниям. Таким образом, офшоры сами по себе могут продолжить свое существование, но их наличие в международной структуре без возможности осуществления операционной деятельности становится бесполезным и в большинстве случаев создает исключительно дополнительные расходы на их содержание.

С учетом изложенного предлагаем:

  • оценить риски использования офшора в своей структуре; и
  • рассмотреть возможность ее изменения /построения с учетом требований законодательства, поставленных задач и последней банковской практики.

15 октября 2018